Việc đối chiếu tổng thu nhập khai báo với tổng dòng tiền thực tế là bước kiểm tra cơ bản. So với việc giải trình sau, việc lưu chứng từ ngay tốn ít công hơn nhiều.

Một tài khoản mở dưới tên người khác để tránh giám sát là hành vi trái pháp luật. Việc chủ động giải trình trước khi bị hỏi thường được xem xét thuận lợi hơn.

Một khoản đầu tư từ nước ngoài cần tuân theo quy định về vốn của nước sở tại. Nhiều người trộn tài khoản cá nhân với tài khoản kinh doanh cho tiện.

Một tài khoản dùng cho nhiều mục đích khác nhau nên được tách ra sớm.
Khác với giao dịch mua bán thông thường, khoản này khó có hóa đơn chứng từ chuẩn.

Việc dùng tiền mặt cho giao dịch lớn ngày càng bị hạn chế ở nhiều nơi. Phong tỏa tài khoản ảnh hưởng cả sinh hoạt.